SPED Fiscal - Bloco K

O Bloco K é a parte do arquivo EFD ICMS/IPI responsável pelo controle da produção e do estoque. Se a sua indústria é Lucro Presumido ou Lucro Real, você é obrigado a enviá-lo mensalmente ao governo.

O Fácil123 gera o Bloco K como parte do arquivo EFD. O mesmo arquivo também inclui o Bloco C (compras) e o Bloco E (apuração de ICMS/IPI). Para entender o que está incluído no arquivo completo, acesse SPED Fiscal - Bloco C.

Aplicativo Bloco K

O primeiro passo é solicitar ao seu gestor de contas que habilite o aplicativo Bloco K do SPED Fiscal para a sua empresa.

Também é necessário ajustar o cadastro dos seus produtos para que o arquivo seja gerado corretamente.

Por fim, a Contabilidade precisa estar cadastrada no Fácil123 para que o download do arquivo seja possível.

Tipo do Item

Com o aplicativo habilitado, informe o tipo do item no cadastro de produtos.

Localize o produto, clique nos três pontinhos → editar e confira se o Tipo do Item está correto.

O Fácil123 já tem as opções cadastradas. Você só precisa selecionar a mais adequada para cada produto e clicar em Salvar.

Se tiver muitos produtos para classificar, use os recursos de Exportação e Importação do cadastro de produtos. Exporte a planilha, preencha o tipo do item para cada produto e reimporte — o cadastro será atualizado em lote.

Gerando arquivo EFD

No menu superior, clique na Engrenagem → Contabilidade → Gerar EFD → informe o período → clique em Gerar arquivo → clique em Baixar arquivo.

O arquivo pode ser conferido no PVA antes de encaminhar à contabilidade. Lembre-se: a contabilidade gera o arquivo EFD final — complementando com as notas emitidas — e então envia à SEFAZ.

Não é necessário esperar o fechamento do mês. Você pode gerar o arquivo ao longo do mês para conferência e correções antecipadas. Se fizer envios parciais, parta sempre do início do mês para não perder lançamentos retroativos.

Perguntas e respostas

1 - Como a contabilidade tem acesso ao arquivo?
R: O arquivo é gerado por você dentro do Fácil123. Você baixa e envia por e-mail à contabilidade, ou habilita o envio automático em Engrenagem → Contabilidade → Enviar mensalmente os arquivos da EFD por e-mail.

2 - Posso atualizar as informações de estoque do mês anterior?
R: Não. Todas as informações de estoque precisam estar atualizadas antes das 23h59min do último dia de cada mês. Caso não lance as movimentações ao longo do mês, no último dia precisam ser executadas as três operações: compras, produção e vendas.

3 - Gostaria de informar o tipo do item no cadastro do produto, mas não preciso do Bloco K. É possível?
R: Sim. O campo tipo do item é obrigatório no cadastro do produto e deve ser informado mesmo que você não utilize o Bloco K.

4 - Por que o K280 não é enviado pelo Fácil123?
R: O K280 é utilizado para corrigir apontamentos de estoque de períodos anteriores (Registro K200). O Fácil123 não envia esse registro porque não permite alterar a data dos lançamentos.

5 - Por que o campo alíquota ICMS aparece vazio?
R: A alíquota ICMS no Bloco K só é preenchida quando a venda é feita diretamente ao consumidor final. O Fácil123 ainda não suporta esse cenário.

6 - Como sei o tipo do item correto para cada produto?
R: Consulte sua contabilidade. Eles darão a classificação mais adequada para cada produto.

7 - Quais registros do Bloco K são enviados?
R: K001 (abertura), K100 (período de apuração), K200 (estoque escriturado) e K990 (encerramento).

8 - Quando um produto é arquivado, ele aparece no Bloco K?
R: Não. O Bloco K só inclui produtos com saldo em estoque. Antes de arquivar um produto o estoque precisa ser zerado, portanto ele não aparecerá no arquivo.