Lançando empréstimos
Empréstimos não são receita nem despesa, são uma movimentação de capital. Por isso, o registro no financeiro usa uma conta específica e transferências, não recebimentos ou pagamentos diretos.
Se o empréstimo vem dos próprios sócios, veja como lançar nesse material: Lançando aporte dos sócios.
Lançando um empréstimo
Crie uma conta financeira chamada Empréstimo com saldo R$ 0,00. Ela ficará negativa enquanto a dívida estiver em aberto.
Após receber o dinheiro, faça uma transferência da conta Empréstimo para a conta onde o valor foi depositado (Caixa ou Banco).
Nesse momento a conta Empréstimo ficará negativa no valor recebido, e a conta de destino ficará com o saldo disponível para uso.
Você usará o dinheiro normalmente na conta para onde transferiu.
Lançando o pagamento das parcelas
Cada parcela deve ser separada em duas partes: amortização (redução da dívida) e juros.
Amortização: Faça uma transferência da conta onde o dinheiro está para a conta Empréstimo no valor da amortização da dívida, naquele mês.
Juros: Lance um pagamento na conta onde você pagou o empréstimo, usando a categoria Outras despesas: Juros Empréstimos.
A soma desses dois lançamentos deve fechar o valor total da parcela paga.
Todo mês, ao realizar o pagamento, você precisa repetir o processo acima.
Exemplo de lançamento de empréstimo
Vamos deixar aqui um exemplo prático:
Condições do empréstimo:
- Valor empréstimo – R$1.000,00
- Banco – Sicoob
- Parcelas – 10x R$140,00
No exemplo acima, iniciamos fazendo uma transferência da conta Empréstimo para a conta Sicoob no valor de R$1.000,00.
Todos os meses, após pagar a parcela, fazemos uma transferência de R$100,00 da conta Sicoob para a conta Empréstimo, referente à amortização.
Para finalizar, lançamos um pagamento na conta Sicoob, no valor de R$40,00, referente aos juros.
Recomendação: Nossa recomendação é que a conta Empréstimo não participe do Fluxo de Caixa. Mas a decisão é sua.